AIを活用した税務調査で過去最多の追徴課税が発生：インフルエンサービジネスに特化した対応策

国税庁は所得税の税務調査で過去最多となる追徴課税額を記録したと発表しました。特に「AI」を活用した調査手法の本格的な導入による成果が大きな注目を集めています。この結果を踏まえ、特にコンテンツ配信業やインフルエンサービジネスを営む方々が取るべき対応策について考えてみます。

AI導入と申告漏れの増加

国税庁は昨年から、申告漏れの事例を「AI」に学習させることで、効率的かつ的確な調査を進めています。特にAIは以下のようなケースに注目しています：

• 申告書の不備や矛盾

• 収益の申告が不自然なパターン（例：きりのよい金額、収益の一部欠落）

• 現金収入が多い業種や複雑な収益構造

このようなAIの活用により、2023年度の追徴税額は1398億円に達し、過去最高となりました。中でもコンテンツ配信業が申告漏れ金額の上位にランクインし、インフルエンサーやデジタルクリエイターがその中心にいると考えられます。

インフルエンサービジネスが直面する税務リスク

インフルエンサービジネスには、以下のような税務リスクが潜んでいます：

1. 収益源の多様化による記帳ミス

インフルエンサーは、以下のように多岐にわたる収益源を持つことがあります：

• YouTubeやInstagram、TikTokなどのプラットフォームからの広告収入

• スポンサーシップ契約やPR案件の報酬

• 自社商品やグッズ販売の収益

• サブスクリプションや有料コンテンツ提供

これらを正確に記帳しない場合、AI分析により不備が検出される可能性が高まります。

2. 経費計上の不備

自宅兼オフィスの家賃や機材費、交通費など、経費計上が適切でないと、過少申告や虚偽申告とみなされるリスクがあります。

3. 現金取引の不透明性

イベント出演料や直接の取引で現金収入がある場合、これを記帳しないと申告漏れと判断される可能性が高いです。

インフルエンサーが取るべき対応策

AI活用による税務調査の進化に対応するため、特にインフルエンサービジネスを行う方々には以下の対策が求められます。

1. 収益の完全記録

• 全ての収益を漏れなく記録するため、会計ソフトやクラウドサービスの活用をおすすめします。

• プラットフォームごとの収益明細を毎月整理する習慣をつけましょう。

  
  

2. 適正な経費計上

• 経費に関する領収書や明細を保存し、何のために使用したかを明確に記録しましょう。

• グレーゾーンの経費については税理士に相談することが重要です。

  
  

3. 顧問税理士の活用

インフルエンサービジネスの方々は、特に税務リスクが高い業種に該当します。顧問税理士のサポートを受けることを強くおすすめします。税理士が以下のようなサポートを提供します：

• 税務リスクの事前チェック：申告内容の整合性を事前に確認

• 業種特有の税務対策：収益源の多様化に対応した記帳方法や経費計上の指導

• 税務調査への対応：調査時の対応サポートで安心感を提供

  
  

税理士としての提案

インフルエンサーの方々は収益構造が複雑化しているため、税務管理が不十分なまま放置すると、追徴課税の対象になるリスクが高まります。以下のようなサービスを提供できます：

• 収益記録の一元化支援：複数の収益源を整理し、適正な申告をサポート

• AI解析リスクの低減：申告内容をAIが指摘しそうなパターンから保護

• 税務教育と指導：個別相談や定期的なアドバイスで税務知識を提供

  
  

まとめ

AIを活用した税務調査の高度化により、申告漏れが指摘されるリスクが増しています。特にインフルエンサーやコンテンツ配信業に従事する方々は、収益の多様性と複雑性ゆえに、税務リスクが高い業種として注目されています。

そのリスクを回避し、安心してビジネスを運営するためには、顧問税理士に相談し、適切な税務管理を行うことが不可欠です。税務コンプライアンスを徹底し、長期的な信頼関係を築きながら、健全なビジネス運営を目指していきましょう。